Cập nhật Các khoản giảm trừ thuế thu nhập cá nhân mới nhất hiện nay!

Năm 2025 đánh dấu một bước ngoặt quan trọng trong chính sách thuế thu nhập cá nhân (TNCN) tại Việt Nam. Bộ Tài chính đã đề xuất nhiều thay đổi đáng chú ý nhằm tạo ra một hệ thống thuế công bằng và hiệu quả hơn. Những cập nhật này không chỉ ảnh hưởng trực tiếp đến người nộp thuế mà còn tác động đến toàn bộ nền kinh tế. Bài viết này sẽ cung cấp thông tin chi tiết về các khoản giảm trừ thuế thu nhập cá nhân mới nhất, giúp bạn nắm bắt đầy đủ quyền lợi và nghĩa vụ thuế của mình.

Các khoản giảm trừ gia cảnh mới – Thay đổi đáng chú ý nhất

Tăng mức giảm trừ gia cảnh cho người nộp thuế

Một trong những điểm nổi bật nhất trong đề xuất mới là việc tăng mức giảm trừ gia cảnh. Theo các chuyên gia tư vấn thuế, mức giảm trừ gia cảnh cần được nâng lên 17-18 triệu đồng/tháng, thay vì phương án cao nhất 15,5 triệu đồng mà Bộ Tài chính đề xuất. Đây là một bước tiến quan trọng so với mức giảm trừ hiện hành là 11 triệu đồng/tháng.

Việc tăng mức giảm trừ này phản ánh đúng thực tế về chi phí sinh hoạt ngày càng tăng cao, đặc biệt tại các thành phố lớn. Theo ông Nguyễn Văn Được, Trưởng ban chính sách Hội Tư vấn và Đại lý thuế TPHCM, chính sách này cần được áp dụng ngay từ kỳ tính thuế năm 2025 để kịp thời hỗ trợ người nộp thuế.

Điều chỉnh mức giảm trừ cho người phụ thuộc

Song song với việc tăng mức giảm trừ cho bản thân người nộp thuế, mức giảm trừ cho người phụ thuộc cũng được đề xuất tăng tương ứng. Điều này giúp giảm gánh nặng thuế cho những người có trách nhiệm nuôi dưỡng con cái hoặc phụng dưỡng cha mẹ già.

Cụ thể, mức giảm trừ cho mỗi người phụ thuộc dự kiến sẽ tăng từ 4,4 triệu đồng/tháng lên khoảng 6-7 triệu đồng/tháng, tùy theo phương án cuối cùng được thông qua.

Khoản giảm trừ đặc thù – Điểm mới trong chính sách thuế

Khấu trừ chi phí y tế và giáo dục

Một điểm đáng chú ý trong dự thảo Luật Thuế thu nhập cá nhân (thay thế) là người nộp thuế sẽ được khấu trừ chi phí y tế và giáo dục cho bản thân và người phụ thuộc. Đây là một đề xuất mới mang tính đột phá, phù hợp với thông lệ quốc tế và đáp ứng nhu cầu thực tiễn của người dân.

Tuy nhiên, các chuyên gia đề xuất cần có quy định rõ ràng về ngưỡng trần cho các khoản khấu trừ này để đảm bảo tính công bằng và hiệu quả trong quản lý thuế. Việc cho phép khấu trừ không giới hạn có thể dẫn đến lạm dụng chính sách và giảm nguồn thu ngân sách.

Các khoản đóng góp bảo hiểm và từ thiện

Ngoài ra, dự thảo cũng tiếp tục giữ quy định không tính vào thu nhập chịu thuế các khoản đóng góp bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp và bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp đối với một số ngành nghề bắt buộc.

Đặc biệt, các khoản đóng góp từ thiện, nhân đạo vẫn được khuyến khích thông qua chính sách miễn thuế, thể hiện định hướng nhân văn trong chính sách thuế của nhà nước.

XEM THÊM: Dịch vụ chuyển nhượng Trung Tâm Ngoại Ngữ tại Hà Nội

XEM THÊM: Thủ tục thành lập trung tâm ngoại ngữ – Công ty Vạn Luật

Điều chỉnh cơ cấu bậc thuế – Hướng tới sự đơn giản và công bằng

Giảm số bậc thuế từ 7 xuống 5 bậc

Bộ Tài chính đề xuất giảm số bậc trong biểu thuế thu nhập cá nhân từ 7 bậc xuống còn 5 bậc. Đây là một bước đi quan trọng nhằm đơn giản hóa hệ thống thuế, giúp người nộp thuế dễ dàng hiểu và tuân thủ hơn.

Cụ thể, hai phương án được đề xuất đều giữ mức thuế tối thiểu 5% cho thu nhập tính thuế trong tháng là 10 triệu đồng (sau khi đã giảm trừ gia cảnh và các chi phí tính thuế khác). Mức thuế suất tối đa vẫn là 35%, áp dụng cho thu nhập tính thuế trên 80 triệu đồng (phương án 1) hoặc 100 triệu đồng trở lên (phương án 2).

Nới rộng khoảng cách giữa các ngưỡng thu nhập

Một điểm đáng chú ý khác là việc nới rộng khoảng cách giữa các ngưỡng thu nhập chịu thuế. Theo biểu thuế hiện hành, khoảng cách giữa các ngưỡng thu nhập chỉ là 5 triệu đồng, khiến người nộp thuế dễ dàng “nhảy bậc” khi có sự tăng nhẹ về thu nhập.

Với đề xuất mới, khoảng cách này được mở rộng đáng kể, giúp giảm áp lực thuế cho người có thu nhập trung bình và tạo ra một hệ thống thuế công bằng hơn.

22 khoản thu nhập được miễn thuế – Cơ hội giảm gánh nặng thuế

Các khoản thu nhập từ bất động sản được miễn thuế

Dự thảo Luật Thuế thu nhập cá nhân đề xuất miễn thuế cho thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản trong một số trường hợp cụ thể:

1. Thu nhập từ chuyển nhượng, nhận thừa kế, quà tặng là bất động sản giữa những người có quan hệ thân thích (vợ chồng, cha mẹ với con, ông bà với cháu, anh chị em ruột).
2. Thu nhập từ chuyển nhượng nhà ở, quyền sử dụng đất ở và tài sản gắn liền với đất ở trong trường hợp cá nhân chỉ có một nhà ở, đất ở duy nhất.
3. Thu nhập từ giá trị quyền sử dụng đất của cá nhân được Nhà nước giao đất.
4. Thu nhập từ chuyển đổi đất nông nghiệp của hộ gia đình, cá nhân được Nhà nước giao để sản xuất.

Thu nhập từ sản xuất nông nghiệp và các hoạt động được khuyến khích

Nhà nước tiếp tục khuyến khích các hoạt động sản xuất nông nghiệp thông qua chính sách miễn thuế. Cụ thể, thu nhập của hộ gia đình, cá nhân trực tiếp sản xuất nông nghiệp như trồng trọt, chăn nuôi, thủy sản, đánh bắt chưa qua chế biến hoặc chỉ qua sơ chế thông thường đều được miễn thuế.

Ngoài ra, thu nhập từ lợi tức cổ phần của thành viên hợp tác xã nông nghiệp và cá nhân tham gia mô hình “Cánh đồng lớn” cũng được miễn thuế, thể hiện chính sách khuyến khích phát triển nông nghiệp theo hướng tập trung, quy mô lớn.

Các khoản thu nhập tài chính và tiền lương được miễn

Một số khoản thu nhập tài chính vẫn được giữ nguyên chính sách miễn thuế, bao gồm:

1. Thu nhập từ lãi trái phiếu Chính phủ, lãi tín phiếu kho bạc
2. Lãi tiền gửi tại tổ chức tín dụng
3. Lãi từ hợp đồng bảo hiểm nhân thọ
4. Thu nhập từ kiều hối

Đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công, phần tiền lương làm việc ban đêm, làm thêm giờ được trả cao hơn so với tiền lương làm việc ban ngày, trong giờ theo quy định của Bộ luật Lao động cũng được miễn thuế, giúp khuyến khích người lao động tăng ca, đóng góp nhiều hơn cho doanh nghiệp và nền kinh tế.

Tăng ngưỡng thu nhập chịu thuế cho hộ kinh doanh

Từ 100 triệu lên 200 triệu đồng/năm

Một thay đổi quan trọng khác là việc tăng ngưỡng thu nhập chịu thuế đối với hộ kinh doanh. Theo quy định hiện hành, mức thu nhập phải chịu thuế TNCN của hộ kinh doanh là từ 100 triệu đồng/năm. Tuy nhiên, theo Khoản 25, Điều 5, Luật Thuế giá trị gia tăng 2024, đối với hàng hóa, dịch vụ của hộ, cá nhân sản xuất, kinh doanh có mức doanh thu hằng năm trên 200 triệu đồng mới phải nộp thuế TNCN.

Quy định này sẽ có hiệu lực thi hành từ ngày 01/01/2026, mang lại lợi ích đáng kể cho các hộ kinh doanh nhỏ, khuyến khích phát triển kinh tế hộ gia đình và thúc đẩy tinh thần khởi nghiệp.

Lịch tết trong chiến dịch tri ân – Vai trò đặc biệt đối với người nộp thuế

Lịch tết – Món quà tri ân ý nghĩa

Lịch tết từ lâu đã trở thành một phần không thể thiếu trong văn hóa doanh nghiệp Việt Nam, đặc biệt là đối với các công ty dịch vụ tư vấn thuế như Vạn Luật. Đây không chỉ là món quà tri ân khách hàng mà còn là cơ hội để cập nhật những thông tin quan trọng về chính sách thuế mới.

Năm 2025, với nhiều thay đổi đáng chú ý trong chính sách thuế thu nhập cá nhân, lịch tết trở thành công cụ truyền thông hiệu quả, giúp người nộp thuế nắm bắt kịp thời các khoản giảm trừ mới, từ đó tối ưu hóa nghĩa vụ thuế của mình.

Kết hợp truyền thông và tri ân

Các công ty tư vấn thuế như Vạn Luật thường kết hợp thông tin về các khoản giảm trừ thuế thu nhập cá nhân mới nhất vào lịch tết, vừa mang tính chất tri ân khách hàng, vừa nâng cao nhận thức của người nộp thuế về quyền lợi của mình.

Đây là cách tiếp cận marketing thông minh, tạo ra giá trị thực cho khách hàng thông qua việc cung cấp thông tin hữu ích, đồng thời củng cố mối quan hệ giữa doanh nghiệp và khách hàng trên nền tảng tin cậy và chuyên môn.

Kết luận và khuyến nghị cho người nộp thuế

Tóm tắt những thay đổi chính

Năm 2025 chứng kiến nhiều thay đổi tích cực trong chính sách thuế thu nhập cá nhân, với việc tăng mức giảm trừ gia cảnh, bổ sung các khoản giảm trừ đặc thù cho chi phí y tế và giáo dục, đơn giản hóa cơ cấu bậc thuế, và mở rộng danh mục thu nhập được miễn thuế.

Những thay đổi này phản ánh nỗ lực của Chính phủ trong việc xây dựng một hệ thống thuế công bằng, hiệu quả và phù hợp với thông lệ quốc tế, đồng thời giảm gánh nặng thuế cho người có thu nhập thấp và trung bình.

Hành động cần thiết cho người nộp thuế

Để tận dụng tối đa các khoản giảm trừ thuế thu nhập cá nhân mới, người nộp thuế cần:

1. Cập nhật kiến thức về các thay đổi trong chính sách thuế
2. Lưu giữ đầy đủ chứng từ chi tiêu cho y tế, giáo dục
3. Tham khảo ý kiến chuyên gia tư vấn thuế để áp dụng đúng các khoản giảm trừ
4. Lập kế hoạch tài chính cá nhân phù hợp với các thay đổi về thuế

Với những thông tin cập nhật và hành động kịp thời, người nộp thuế có thể tối ưu hóa nghĩa vụ thuế của mình một cách hợp pháp và hiệu quả.

Thông tin liên hệ:

Để được tư vấn cụ thể, liên lạc với chúng tôi:

CÔNG TY VẠN LUẬT

HÀ NỘI: P803 Tòa N01T3, Khu Ngoại Giao Đoàn, phường Xuân Tảo, quận Bắc Từ Liêm – Hà Nội

TP.HCM: 22B, đường 25, phường Bình An, Quận 2 – TP.HCM

HOTLINE: 0888 283 698

Website: www.vanluat.vn

Email: lienhe@vanluat.vn

XEM THÊM: Cập nhật Mức lương tối thiểu vùng năm 2020 mới nhất!

Để được tư vấn cụ thể, liên lạc với chúng tôi:

Tin Liên Quan:

Bộ Luật lao động mới nhất 2023 & Các quyền lợi người lao động cần biết! Tự công bố sản phẩm bánh kẹo trong nước và nhập khẩu Luật đầu tư công là gì? Đầu tư công được hiểu như thế nào? Luật Giáo dục 2019, Luật số 43/2019/QH14 mới nhất 2023 Luật Giáo dục 2019, Luật số 43/2019/QH14 mới nhất 2023 Công bố tiêu chuẩn thịt dạng tươi, ướp đá, giữ mát, đông lạnh Thu nhập chịu thuế và các khoản giảm trừ hiện nay!