So sánh cấu trúc doanh nghiệp tại canada

Khi thành lập doanh nghiệp tại Canada, việc lựa chọn cấu trúc pháp lý phù hợp đóng vai trò quan trọng, ảnh hưởng trực tiếp đến trách nhiệm pháp lý, nghĩa vụ thuế và khả năng phát triển trong tương lai. Bài viết này sẽ phân tích chi tiết các loại hình doanh nghiệp tại Canada, giúp doanh nhân và nhà đầu tư có cái nhìn toàn diện trước khi đưa ra quyết định quan trọng.

Canada được biết đến là một trong những quốc gia có môi trường kinh doanh thuận lợi với hệ thống pháp lý minh bạch. Hiểu rõ về cấu trúc doanh nghiệp tại đây sẽ giúp bạn tối ưu hóa lợi ích kinh doanh và tránh những rủi ro không đáng có.

Các Loại Hình Doanh Nghiệp Chính Tại Canada

1. Doanh Nghiệp Tư Nhân (Sole Proprietorship)

Doanh nghiệp tư nhân là mô hình kinh doanh đơn giản và phổ biến nhất tại Canada. Đây là lựa chọn hàng đầu của nhiều doanh nhân mới bắt đầu hoặc kinh doanh quy mô nhỏ.

Đặc điểm chính:

• Tư cách pháp nhân: Không tồn tại như một thực thể pháp lý riêng biệt, chủ sở hữu và doanh nghiệp được xem là một.
• Kiểm soát: Chủ sở hữu có toàn quyền kiểm soát doanh nghiệp.
• Lợi nhuận: Toàn bộ lợi nhuận thuộc về chủ sở hữu.
• Trách nhiệm nợ: Chủ sở hữu chịu trách nhiệm vô hạn đối với các khoản nợ của doanh nghiệp.
• Thuế: Chủ sở hữu đóng thuế thu nhập cá nhân trên thu nhập của doanh nghiệp.
• Tài sản: Tài sản kinh doanh hoàn toàn thuộc về chủ sở hữu.

Ưu điểm:

• Thành lập đơn giản và chi phí thấp
• Yêu cầu báo cáo tối thiểu
• Có thể khấu trừ thua lỗ từ thu nhập cá nhân
• Khấu trừ được các chi phí kinh doanh
• Chủ sở hữu kiểm soát mọi quyết định và nhận toàn bộ lợi nhuận

Nhược điểm:

• Chịu trách nhiệm vô hạn về nợ và nghĩa vụ kinh doanh
• Ít cơ hội nhận tài trợ và khó huy động vốn
• Không dễ chuyển nhượng hoặc thừa kế khi chủ sở hữu qua đời

Thủ tục đăng ký:
Bạn chỉ cần đăng ký doanh nghiệp tư nhân khi:

• Hoạt động kinh doanh dưới tên riêng của bạn
• Thu nhập dưới 30.000 CAD/năm

Cần đăng ký tên thương mại với chính quyền tỉnh hoặc vùng lãnh thổ khi:

• Sử dụng tên doanh nghiệp khác với tên riêng của bạn
• Thu nhập trên 30.000 CAD/năm

2. Hợp Danh (Partnership)

Hợp danh tương tự như doanh nghiệp tư nhân nhưng có hai hoặc nhiều chủ sở hữu cùng tham gia điều hành. Đây là mô hình phù hợp khi nhiều cá nhân muốn cùng nhau kinh doanh.

Đặc điểm chính:

• Tư cách pháp nhân: Không tồn tại như một thực thể pháp lý riêng biệt.
• Kiểm soát: Được xác định theo thỏa thuận hợp tác giữa các đối tác.
• Lợi nhuận: Phân chia theo thỏa thuận hợp tác.
• Trách nhiệm nợ: Các đối tác chịu trách nhiệm cá nhân và tập thể.
• Thuế: Các đối tác đóng thuế thu nhập cá nhân theo phần chia của mình.
• Tài sản: Tài sản thuộc sở hữu chung của các đối tác hoặc theo thỏa thuận hợp tác.

Ưu điểm:

• Hưởng nhiều lợi thế tương tự doanh nghiệp tư nhân (chi phí thành lập thấp, khấu trừ chi phí, v.v.)
• Đối tác kinh nghiệm có thể cung cấp hướng dẫn và cố vấn cho đối tác ít kinh nghiệm hơn
• Chi phí khởi nghiệp được chia sẻ giữa các đối tác

Nhược điểm:

• Cần đồng thuận về các quyết định kinh doanh
• Chịu trách nhiệm vô hạn tương tự doanh nghiệp tư nhân
• Trách nhiệm pháp lý của đối tác không kết thúc sau khi qua đời hoặc nghỉ hưu đối với các khoản nợ phát sinh trước đó

Thủ tục đăng ký:
Bất kỳ hợp danh nào cũng phải đăng ký với tỉnh hoặc vùng lãnh thổ của bạn, ngoại trừ Newfoundland và Labrador. Ở một số tỉnh và vùng lãnh thổ, bạn cũng cần lấy số đăng ký kinh doanh liên bang.

3. Công Ty (Corporation)

Công ty là cấu trúc pháp lý phức tạp hơn, được coi là một pháp nhân riêng biệt với chủ sở hữu. Phù hợp với doanh nghiệp lớn hoặc có kế hoạch mở rộng.

Đặc điểm chính:

• Tư cách pháp nhân: Được coi là một pháp nhân riêng biệt với chủ sở hữu.
• Kiểm soát: Thực hiện bởi hội đồng quản trị và cổ đông.
• Lợi nhuận: Do công ty tạo ra, có thể chi trả cổ tức cho cổ đông và/hoặc giữ lại trong công ty.
• Trách nhiệm nợ: Chi trả bởi công ty, chủ sở hữu được bảo vệ.
• Thuế: Công ty đóng thuế doanh nghiệp riêng biệt với thuế cá nhân của giám đốc và cổ đông.
• Tài sản: Thuộc sở hữu của công ty, cổ đông không có quyền cụ thể đối với tài sản.

Ưu điểm:

• Trách nhiệm cá nhân của bạn được giới hạn
• Tên doanh nghiệp được bảo vệ
• Có thể chuyển nhượng quyền sở hữu
• Có thể đủ điều kiện hưởng thuế suất thấp hơn dưới dạng công ty
• Hưởng lợi từ khoản miễn trừ thu nhập từ vốn trọn đời (LCGE) lên đến 1,25 triệu CAD khi bán doanh nghiệp

Nhược điểm:

• Yêu cầu nộp hồ sơ hàng năm và lưu trữ hồ sơ doanh nghiệp
• Chi phí thành lập cao hơn các hình thức doanh nghiệp khác
• Có thể yêu cầu chứng minh cư trú hoặc quốc tịch
• Phí kế toán cao hơn để nộp thuế thu nhập doanh nghiệp hàng năm

Thủ tục đăng ký:
Công ty phải được đăng ký, thường là ở tỉnh nơi công ty đặt trụ sở. Tuy nhiên, một số công ty hoạt động ở nhiều tỉnh hoặc quốc gia, hoặc cần độ tin cậy cao hơn, sẽ đăng ký ở cấp liên bang. Thủ tục này phức tạp và tốn kém hơn.

4. Hợp Tác Xã (Co-operative)

Hợp tác xã là một lựa chọn khác để đăng ký kinh doanh hợp pháp. Giống như công ty, hợp tác xã là một pháp nhân riêng biệt.

Đặc điểm chính:

• Tư cách pháp nhân: Là một pháp nhân riêng biệt, tương tự công ty.
• Sở hữu: Thuộc sở hữu chung của các thành viên, những người thường sử dụng sản phẩm và dịch vụ của nó.
• Kiểm soát: Mỗi thành viên có quyền biểu quyết bình đẳng, kiểm soát dân chủ.
• Lợi nhuận: Được phân phối giữa các thành viên.

Ưu điểm:

• Trách nhiệm hữu hạn
• Lợi nhuận được phân phối giữa các thành viên
• Kiểm soát dân chủ (một thành viên, một phiếu bầu)

Nhược điểm:

• Phải giải quyết xung đột giữa các thành viên
• Quá trình ra quyết định có thể kéo dài
• Cần sự tham gia của tất cả thành viên để thành công

So Sánh Chi Tiết Các Cấu Trúc Doanh Nghiệp

Bảng So Sánh Toàn Diện

So Sánh Về Thuế

Một trong những khía cạnh quan trọng nhất khi lựa chọn cấu trúc doanh nghiệp là nghĩa vụ thuế. Tại Canada, mỗi loại hình doanh nghiệp chịu thuế khác nhau:

Doanh nghiệp Tư nhân và Hợp danh:

• Thu nhập kinh doanh được coi là thu nhập cá nhân của chủ sở hữu/đối tác
• Đóng thuế theo biểu thuế thu nhập cá nhân, có thể cao tới 53,53% tùy thuộc vào tỉnh bang
• Có thể khấu trừ thua lỗ kinh doanh từ thu nhập cá nhân khác
• Đóng thêm CPP (Chương trình lương hưu Canada) cho thu nhập tự doanh

Công ty:

• Thuế suất doanh nghiệp nhỏ chỉ 9% cho thu nhập kinh doanh tích cực lên đến 500.000 CAD đối với các doanh nghiệp đủ điều kiện (CCPC)
• Thuế suất doanh nghiệp thông thường cao hơn, khoảng 26,5% (tùy thuộc vào tỉnh bang)
• Cho phép hoãn thuế khi giữ lợi nhuận trong công ty
• Cho phép chia lương hợp lý giữa các thành viên gia đình
• Hưởng lợi từ khoản miễn trừ thu nhập từ vốn trọn đời (LCGE)

Khi Nào Nên Chọn Mỗi Loại Hình?

Nên chọn Doanh nghiệp Tư nhân khi:

• Mới bắt đầu kinh doanh với nguồn lực hạn chế
• Thu nhập ròng dưới 50.000 CAD/năm
• Muốn đơn giản trong việc thành lập và báo cáo
• Hoạt động kinh doanh có rủi ro thấp
• Muốn khấu trừ thua lỗ kinh doanh từ thu nhập cá nhân khác

Nên chọn Hợp danh khi:

• Hai hoặc nhiều người muốn cùng nhau kinh doanh
• Cần chia sẻ chi phí khởi nghiệp và rủi ro
• Cần bổ sung kinh nghiệm và nguồn lực từ đối tác
• Tương tự doanh nghiệp tư nhân nhưng với nguồn lực từ nhiều người

Nên chọn Công ty khi:

• Thu nhập ròng từ 50.000 đến 100.000 CAD trở lên
• Hoạt động kinh doanh có rủi ro cao (cần bảo vệ tài sản cá nhân)
• Cần huy động vốn đầu tư
• Muốn hưởng lợi từ thuế suất doanh nghiệp thấp hơn
• Có kế hoạch bán doanh nghiệp trong tương lai (để tận dụng LCGE)
• Muốn dễ dàng chuyển nhượng quyền sở hữu

Thay Đổi Quan Trọng Về Thuế Năm 2025 Ảnh Hưởng Đến Doanh Nghiệp

Năm 2025 đã chứng kiến một số thay đổi quan trọng về thuế có thể ảnh hưởng đến quyết định lựa chọn cấu trúc doanh nghiệp của bạn:

1. Thay đổi về tỷ lệ thu nhập từ vốn (Capital Gains): Từ ngày 25/6/2024, tỷ lệ thu nhập từ vốn đã được điều chỉnh. Điều này ảnh hưởng đến việc bán doanh nghiệp và các khoản đầu tư.
2. Thư điện tử mặc định cho thư từ doanh nghiệp: Từ mùa xuân 2025, CRA sẽ chuyển sang thư điện tử mặc định cho hầu hết thư từ doanh nghiệp, gửi thông báo và cập nhật qua Tài khoản Doanh nghiệp của tôi thay vì qua thư giấy.
3. Thay đổi trong báo cáo thông tin: Từ tháng 1/2025, sẽ có thay đổi về cách nộp báo cáo thông tin, bao gồm việc cập nhật T619, giới hạn nộp một loại báo cáo và các xác thực trực tuyến mới.
4. Khoản miễn trừ thu nhập từ vốn trọn đời (LCGE): Đã tăng lên 1,25 triệu CAD cho các công ty và nông dân. Đây là giới hạn trọn đời và được điều chỉnh hàng năm.

Quy Trình Chuyển Đổi Giữa Các Cấu Trúc Doanh Nghiệp

Khi doanh nghiệp phát triển, bạn có thể cân nhắc chuyển đổi sang cấu trúc khác để tối ưu hóa lợi ích. Đây là quy trình chuyển đổi phổ biến:

Từ Doanh nghiệp Tư nhân hoặc Hợp danh sang Công ty:

1. Thành lập công ty mới: Đăng ký công ty mới với cơ quan đăng ký kinh doanh liên bang hoặc tỉnh bang.
2. Chuyển tài sản kinh doanh: Chuyển nhượng tài sản từ doanh nghiệp cũ sang công ty mới (lưu ý các tác động thuế).
3. Đăng ký mới về thuế: Đăng ký thuế GST/HST, tài khoản trả lương và các tài khoản thuế khác cho công ty.
4. Thiết lập cơ cấu sở hữu: Xác định cơ cấu cổ đông và phân phối cổ phần.
5. Đóng doanh nghiệp cũ: Hoàn tất các nghĩa vụ thuế cuối cùng và đóng doanh nghiệp tư nhân hoặc hợp danh.

Quá trình chuyển đổi có thể phức tạp và có nhiều tác động thuế, vì vậy nên tham khảo ý kiến chuyên gia kế toán và pháp lý để được hướng dẫn cụ thể.

Việc lựa chọn cấu trúc doanh nghiệp phù hợp tại Canada đòi hỏi cân nhắc kỹ lưỡng về nhiều yếu tố, bao gồm quy mô kinh doanh, nhu cầu bảo vệ tài sản cá nhân, mục tiêu thuế và kế hoạch tương lai.

Doanh nghiệp tư nhân và hợp danh cung cấp sự đơn giản và chi phí thấp, phù hợp cho người mới bắt đầu và doanh nghiệp nhỏ. Tuy nhiên, công ty mang lại sự bảo vệ trách nhiệm hữu hạn và lợi ích thuế đáng kể cho doanh nghiệp lớn hơn hoặc có rủi ro cao.

Hãy nhớ rằng không có “cấu trúc tốt nhất” – chỉ có cấu trúc phù hợp nhất với tình hình và mục tiêu cụ thể của bạn. Tham khảo ý kiến chuyên gia kế toán và pháp lý sẽ giúp bạn đưa ra quyết định sáng suốt nhất.

Mọi thông tin cụ thể quý khách vui lòng liên hệ:

SĐT: 0919 123 698

Email: lienhe@vanluat.vn

hoặc có thể tới trực tiếp tới Văn phòng chúng tôi theo địa chỉ sau:

CÔNG TY VẠN LUẬT

HÀ NỘI: P803 Tòa N01T3, Khu Ngoại Giao Đoàn, phường Xuân Tảo, quận Bắc Từ Liêm – Hà Nội

TP.HCM: 22B, đường 25, phường Bình An, Quận 2 – TP.HCM

HOTLINE: 02473 023 698

Tin Liên Quan:

Cấp giấy phép cung cấp dịch vụ chứng thực chữ ký số công cộng Cấp giấy chứng nhận đủ điều kiện đảm bảo an toàn cho chữ ký số chuyên dùng Bộ Luật lao động mới nhất 2023 & Các quyền lợi người lao động cần biết! Tự công bố sản phẩm bánh kẹo trong nước và nhập khẩu Mẫu Hợp đồng mua bán song song hàng hóa ngôn ngữ Anh Việt Cấp giấy chứng nhận đăng ký hoạt động của tổ chức cung cấp dịch vụ chứng thực chữ ký số chuyên dùng Quy định về thuế thu nhập doanh nghiệp từ chuyển nhượng bất động sản