Tỷ lệ trích các khoản bảo hiểm lương 2022

Bạn đang tìm hiểu về tỷ lệ trích các khoản bảo hiểm lương 2025? Đây là thông tin quan trọng mà mọi doanh nghiệp và người lao động cần nắm rõ để đảm bảo tuân thủ đúng quy định pháp luật. Trong bài viết này, Vạn Luật sẽ cung cấp cho bạn thông tin đầy đủ và chi tiết nhất về các khoản bảo hiểm bắt buộc trong năm 2025.

Tỷ lệ trích các khoản bảo hiểm lương 2025 vẫn duy trì ổn định với tổng mức đóng là 32% trên tiền lương, trong đó người sử dụng lao động đóng 21,5% và người lao động đóng 10,5%. Việc nắm rõ các tỷ lệ này không chỉ giúp doanh nghiệp tuân thủ pháp luật mà còn đảm bảo quyền lợi cho người lao động.

Hãy cùng tìm hiểu chi tiết về các khoản đóng góp bảo hiểm bắt buộc và những thay đổi (nếu có) trong năm 2025 nhé!

Tỷ lệ đóng bảo hiểm xã hội chi tiết cho người sử dụng lao động và người lao động

Tỷ lệ đóng bảo hiểm xã hội được phân chia rõ ràng giữa trách nhiệm của người sử dụng lao động và người lao động. Theo quy định mới nhất, tỷ lệ này được giữ nguyên trong năm 2025 như sau:

Phần đóng góp của người sử dụng lao động (21,5%):

Quỹ hưu trí và tử tuất: 14%
Quỹ ốm đau và thai sản: 3%
Quỹ tai nạn lao động và bệnh nghề nghiệp: 0,5%
Bảo hiểm y tế: 3%
Bảo hiểm thất nghiệp: 1%

Phần đóng góp của người lao động (10,5%):

Quỹ hưu trí và tử tuất: 8%
Bảo hiểm y tế: 1,5%
Bảo hiểm thất nghiệp: 1%

Tỷ lệ đóng bảo hiểm xã hội của người sử dụng lao động là 17,5% và của người lao động là 8%. Đây là khoản đóng góp lớn nhất trong các loại bảo hiểm bắt buộc, chiếm phần lớn trong tổng mức đóng.

Việc hiểu rõ tỷ lệ đóng bảo hiểm xã hội giúp doanh nghiệp tránh các sai sót trong quá trình kê khai và nộp bảo hiểm, đồng thời đảm bảo quyền lợi cho người lao động khi tham gia bảo hiểm đầy đủ.

Mức đóng bảo hiểm xã hội theo vùng và đối tượng lao động

Mức đóng bảo hiểm xã hội được tính dựa trên mức lương tối thiểu vùng và hệ số lương của người lao động. Điều này có nghĩa là tùy thuộc vào địa bàn hoạt động, doanh nghiệp sẽ áp dụng mức lương tối thiểu khác nhau làm cơ sở tính đóng bảo hiểm.

Theo quy định, mức lương tối thiểu vùng năm 2025 được phân chia như sau:

Vùng	Mức lương tối thiểu hàng tháng (VNĐ)	Mức lương tối thiểu theo giờ (VNĐ)
Vùng I	4.960.000	23.800
Vùng II	4.410.000	21.200
Vùng III	3.860.000	18.600
Vùng IV	3.450.000	16.600

Mức đóng bảo hiểm xã hội được tính dựa trên mức lương tối thiểu vùng và hệ số lương của người lao động. Ví dụ, một nhân viên làm việc tại Hà Nội (Vùng I) với mức lương cơ bản 7.000.000 đồng sẽ có:

Phần đóng của người sử dụng lao động: 7.000.000 × 21,5% = 1.505.000 đồng
Phần đóng của người lao động: 7.000.000 × 10,5% = 735.000 đồng

Doanh nghiệp cần nắm rõ mức đóng bảo hiểm xã hội để lập kế hoạch tài chính hiệu quả và đảm bảo tuân thủ đúng quy định pháp luật.

So sánh tỷ lệ đóng BHXH năm 2024 và năm 2025

So sánh với tỷ lệ đóng BHXH năm 2024, các mức đóng năm 2025 không có nhiều thay đổi. Điều này tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp trong việc lập kế hoạch tài chính và quản lý nhân sự.

Những điểm giữ nguyên giữa năm 2024 và 2025:

Tổng tỷ lệ đóng bảo hiểm: 32%
Tỷ lệ đóng của người sử dụng lao động: 21,5%
Tỷ lệ đóng của người lao động: 10,5%
Cơ cấu các quỹ bảo hiểm

Doanh nghiệp đã quen thuộc với tỷ lệ đóng BHXH năm 2024 sẽ dễ dàng chuyển đổi sang quy định mới. Tuy nhiên, cần lưu ý một số cập nhật quan trọng:

Luật Bảo hiểm xã hội mới có hiệu lực từ ngày 1/7/2025
Bổ sung các lựa chọn bảo hiểm hưu trí bổ sung
Duy trì ổn định tỷ lệ đóng góp mặc dù có cập nhật khung pháp lý

Các khoản trích theo lương bắt buộc doanh nghiệp cần thực hiện

Các khoản trích theo lương bao gồm bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế và bảo hiểm thất nghiệp. Ngoài ra, doanh nghiệp còn phải thực hiện trích nộp kinh phí công đoàn với mức 2% trên tổng quỹ lương.

Doanh nghiệp cần hiểu rõ các khoản trích theo lương để tuân thủ đúng quy định pháp luật và tránh các khoản phạt không đáng có. Cụ thể:

Bảo hiểm xã hội bắt buộc:
- Người sử dụng lao động: 17,5%
- Người lao động: 8%
Bảo hiểm y tế:
- Người sử dụng lao động: 3%
- Người lao động: 1,5%
Bảo hiểm thất nghiệp:
- Người sử dụng lao động: 1%
- Người lao động: 1%
Kinh phí công đoàn:
- Người sử dụng lao động: 2% tổng quỹ lương

Việc quản lý hiệu quả các khoản trích theo lương giúp tối ưu hóa chi phí nhân sự và đảm bảo tuân thủ pháp luật. Doanh nghiệp nên xây dựng quy trình quản lý rõ ràng và cập nhật thường xuyên để tránh sai sót.

Quy định đặc biệt cho người lao động nước ngoài

Đối với người lao động nước ngoài làm việc tại Việt Nam, tỷ lệ trích các khoản bảo hiểm lương 2025 có một số điểm khác biệt:

Tổng tỷ lệ đóng: 30%
Phần đóng của người sử dụng lao động: 20,5%
Phần đóng của người lao động: 9,5%

Sự khác biệt này xuất phát từ các quy định đặc thù áp dụng cho lao động nước ngoài. Doanh nghiệp sử dụng lao động nước ngoài cần nắm rõ các quy định này để đảm bảo tuân thủ pháp luật.

Ngành nghề có rủi ro cao và mức đóng bảo hiểm

Đối với các doanh nghiệp hoạt động trong ngành nghề có rủi ro cao về tai nạn lao động và bệnh nghề nghiệp, có thể được áp dụng mức giảm trừ đối với tỷ lệ đóng bảo hiểm tai nạn lao động:

Mức chuẩn: 0,5%
Mức giảm (nếu đủ điều kiện): 0,3%

Để được hưởng mức giảm trừ này, doanh nghiệp cần đáp ứng các điều kiện về an toàn lao động và không có tai nạn lao động nghiêm trọng trong thời gian quy định.

Tỷ lệ trích các khoản bảo hiểm lương 2022

Tác động của tỷ lệ đóng bảo hiểm đến quyền lợi hưu trí

Việc điều chỉnh tỷ lệ trích các khoản bảo hiểm lương 2025 có ảnh hưởng trực tiếp đến quyền lợi hưu trí của người lao động. Theo quy định mới nhất, người đóng bảo hiểm đủ 20 năm sẽ được hưởng mức lương hưu tối thiểu là 45% mức bình quân tiền lương tháng đóng BHXH. Mỗi năm tiếp theo đóng BHXH, người lao động sẽ được tính thêm 2% đối với nam và 3% đối với nữ, tối đa không quá 75%.

Ví dụ minh họa:

Ông A đóng BHXH trong 25 năm với mức lương bình quân 10 triệu đồng/tháng
Tỷ lệ hưởng: 45% + (5 năm × 2%) = 55%
Lương hưu hàng tháng: 10.000.000 × 55% = 5.500.000 đồng

So với quy định trước đây, mức hưởng lương hưu năm 2025 có những điểm cải thiện đáng kể, giúp người lao động được đảm bảo cuộc sống tốt hơn khi về hưu.

Các trường hợp đặc biệt và miễn giảm trong đóng bảo hiểm

Ngoài quy định chung, tỷ lệ trích các khoản bảo hiểm lương 2025 còn có những trường hợp đặc biệt và miễn giảm:

1. Lao động nữ nghỉ thai sản

Trong thời gian nghỉ thai sản, người lao động vẫn được hưởng chế độ BHXH nhưng không phải đóng BHXH, BHYT, BHTN. Người sử dụng lao động cũng không phải đóng các khoản này cho người lao động.

2. Lao động tự do và không có hợp đồng lao động

Đối với lao động tự do, tỷ lệ đóng BHXH tự nguyện là 22% mức thu nhập tháng đã chọn đóng. Người tham gia có thể lựa chọn mức thu nhập từ mức thấp nhất bằng chuẩn hộ nghèo nông thôn đến mức tối đa bằng 20 lần mức lương cơ sở.

3. Doanh nghiệp gặp khó khăn do thiên tai, hỏa hoạn

Doanh nghiệp gặp khó khăn do thiên tai, hỏa hoạn, dịch bệnh có thể được tạm dừng đóng vào quỹ hưu trí và tử tuất tối đa không quá 12 tháng. Trong thời gian này, người lao động và người sử dụng lao động không phải đóng vào quỹ hưu trí và tử tuất.

4. Lao động là người nước ngoài

Lao động người nước ngoài làm việc tại Việt Nam thuộc diện cấp giấy phép lao động phải tham gia BHXH bắt buộc với tỷ lệ như công dân Việt Nam. Tuy nhiên, chỉ áp dụng đối với hợp đồng lao động không xác định thời hạn hoặc có thời hạn từ đủ 1 năm trở lên.

Đối tượng	Tỷ lệ đóng	Đặc điểm
Lao động nghỉ thai sản	0%	Vẫn hưởng chế độ BHXH
Lao động tự do	22%	Tự chọn mức thu nhập đóng
DN gặp khó khăn	Tạm hoãn tối đa 12 tháng	Chỉ áp dụng với quỹ hưu trí và tử tuất
Lao động nước ngoài	30% tổng (20.5% + 9.5%)	Áp dụng HĐLĐ từ 1 năm trở lên

Hướng dẫn thực hiện cho doanh nghiệp

Để đảm bảo tuân thủ đúng quy định về tỷ lệ trích các khoản bảo hiểm lương 2025, doanh nghiệp cần thực hiện theo các bước sau:

Bước 1: Cập nhật hệ thống tính lương

Doanh nghiệp cần cập nhật phần mềm hoặc hệ thống tính lương để áp dụng đúng tỷ lệ mới. Việc này đảm bảo tính chính xác trong kê khai và nộp bảo hiểm.

Bước 2: Kê khai và nộp bảo hiểm

Hàng tháng, doanh nghiệp phải kê khai và nộp bảo hiểm cho người lao động theo đúng thời hạn quy định (trước ngày 10 của tháng tiếp theo). Việc chậm nộp sẽ bị tính lãi và có thể bị xử phạt.

Bước 3: Lưu trữ hồ sơ

Doanh nghiệp cần lưu trữ đầy đủ hồ sơ liên quan đến việc đóng bảo hiểm cho người lao động, bao gồm:

Danh sách người lao động tham gia BHXH
Biên lai nộp tiền bảo hiểm
Các quyết định tăng lương, thưởng
Hợp đồng lao động

Bước 4: Báo cáo định kỳ

Định kỳ hàng quý, doanh nghiệp phải báo cáo tình hình đóng BHXH, BHYT, BHTN cho cơ quan bảo hiểm xã hội. Báo cáo phải đầy đủ, chính xác và đúng thời hạn.

Xử phạt vi phạm về đóng bảo hiểm

Từ năm 2025, mức xử phạt đối với các vi phạm về đóng bảo hiểm được tăng cường nhằm đảm bảo quyền lợi cho người lao động. Cụ thể:

Trốn đóng bảo hiểm:
- Cá nhân: Phạt từ 5 đến 10 triệu đồng
- Tổ chức: Phạt từ 10 đến 20 triệu đồng
Đóng không đúng mức quy định:
- Cá nhân: Phạt từ 2 đến 5 triệu đồng
- Tổ chức: Phạt từ 5 đến 10 triệu đồng
Chậm đóng bảo hiểm: Ngoài việc phải đóng đủ số tiền chậm nộp, còn phải chịu lãi chậm nộp theo mức 0.1%/ngày tính trên số tiền chậm đóng.
Gian lận bảo hiểm: Tùy mức độ vi phạm có thể bị xử lý hình sự theo quy định của pháp luật.

So sánh với tiêu chuẩn khu vực

So với các nước trong khu vực ASEAN, tỷ lệ trích các khoản bảo hiểm lương 2025 của Việt Nam ở mức trung bình. Cụ thể:

Quốc gia	Tổng tỷ lệ đóng (%)	Người lao động (%)	Người sử dụng lao động (%)
Việt Nam	32%	10.5%	21.5%
Singapore	37%	20%	17%
Malaysia	24%	11%	13%
Thái Lan	10%	5%	5%
Philippines	11%	3.63%	7.37%
Indonesia	8%	2%	6%

Mặc dù tỷ lệ đóng của Việt Nam cao hơn một số nước, nhưng quyền lợi được hưởng cũng tương đối đầy đủ, bao gồm hưu trí, ốm đau, thai sản, tai nạn lao động và bệnh nghề nghiệp.

Câu hỏi thường gặp về bảo hiểm 2025

1. Người lao động nghỉ việc trước tuổi hưu trí có được rút BHXH một lần không?

Có, người lao động khi nghỉ việc sau 12 tháng không thuộc diện tham gia BHXH bắt buộc và không tham gia BHXH tự nguyện có thể làm thủ tục rút BHXH một lần. Tuy nhiên, từ năm 2025, chính sách này sẽ có sự thay đổi nhằm khuyến khích người lao động duy trì tham gia BHXH để đảm bảo an sinh xã hội lâu dài.

2. Mức đóng BHXH tối đa và tối thiểu năm 2025 là bao nhiêu?

Mức đóng tối thiểu được tính trên mức lương tối thiểu vùng. Mức đóng tối đa là 20 lần mức lương cơ sở (hiện là 1,8 triệu đồng × 20 = 36 triệu đồng).

3. Lao động tự do có bắt buộc phải tham gia BHXH không?

Lao động tự do không bắt buộc phải tham gia BHXH nhưng được khuyến khích tham gia BHXH tự nguyện để đảm bảo quyền lợi về hưu.

4. Doanh nghiệp có được hoãn đóng BHXH trong trường hợp khó khăn không?

Có, doanh nghiệp gặp khó khăn do thiên tai, hỏa hoạn, dịch bệnh có thể được tạm dừng đóng vào quỹ hưu trí và tử tuất tối đa không quá 12 tháng.

5. Người lao động có thể kiểm tra thông tin đóng BHXH bằng cách nào?

Người lao động có thể kiểm tra thông tin đóng BHXH qua các cách sau:

Cổng thông tin điện tử của BHXH Việt Nam
Ứng dụng VssID trên điện thoại
Tin nhắn đến tổng đài 8079
Trực tiếp tại cơ quan BHXH

Kết luận

Tỷ lệ trích các khoản bảo hiểm lương 2025 có những điều chỉnh quan trọng nhằm đảm bảo quyền lợi cho người lao động và tính bền vững của hệ thống an sinh xã hội. Việc nắm rõ các quy định mới giúp cả người lao động và doanh nghiệp thực hiện đúng nghĩa vụ và hưởng đầy đủ quyền lợi.

Doanh nghiệp cần cập nhật kịp thời các thay đổi về tỷ lệ đóng bảo hiểm để tránh các khoản phạt không đáng có. Người lao động cũng cần quan tâm đến các quyền lợi của mình, đặc biệt là quyền lợi hưu trí để có kế hoạch tài chính hợp lý cho tương lai.

Với những thông tin đầy đủ về tỷ lệ trích các khoản bảo hiểm lương 2025, chúng tôi hy vọng bạn đã có cái nhìn tổng quan và chi tiết về vấn đề này. Nếu cần tư vấn thêm, đừng ngần ngại liên hệ với Vạn Luật để được hỗ trợ kịp thời.

Thông tin liên hệ:

CÔNG TY VẠN LUẬT

Hà Nội: P803 Tòa N01T3, Khu Ngoại Giao Đoàn, phường Xuân Tảo, quận Bắc Từ Liêm – Hà Nội
TP.HCM: 22B, đường 25, phường Bình An, Quận 2 – TP.HCM
Hotline: 02473 023 698
SĐT: 0919 123 698
Email: lienhe@vanluat.vn

Chúng tôi luôn sẵn sàng hỗ trợ bạn với mọi thắc mắc về luật lao động và bảo hiểm. Hãy liên hệ ngay để được tư vấn miễn phí!